银行函证是对账单金额还是账面余额cpa业，出具验资报告的流程方法有哪些

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银行函证是对账单金额还是账面余额cpa业，出具验资报告的流程方法有哪些

银行函证是对账单金额还是账面余额cpa业务探讨？

注册会计师向银行函证的金额是银行对账单余额，不是账面余额。

企业每月向银行获取银行对账单，并与银行存款账面余额进行核对，出现三种情况:

一是核对后没有差异，既然如此那，账面余额等于对账单余额。

二是核对后存在差异，但编制银行存款余额调节表后，两者符合，假设按账面余额进行发函，回函会显示信息不符，这个时候，注册会计师仍需进行因素调查;

三是核对后存在差异，编制银行存款余额调节表后也还是存在差异，这个时候，显示账面余额有误，应按对账单余额进行发函。

1.对银行函证是对对账单的金额的询证。

2.一般是针对往来金额或者余额大的银行账户进行函证； 3.这当中，需核对对账单的余额是不是与账目标余额完全一样。

出具验资报告的流程方式？

1、第1个步骤

选择好办理验资报告的会计事务所（或者审计事务所），记住一定要合法有效的。

2、第2个步骤

当你选择好会计事务所后，就要把以下的材料备好，比如股东会议决议和公司章程、股东居民身份证复印件、营业执照复印件（盖公章）等；（假设新公司还是没有拿到营业执照，提供《名称预先核准公告书》也可）。

3、第3个步骤

当会计事务所接到验资申请后，会和你签署《验资业务约定书》和《验资事项声明书》，这时你按照官方要求打印在内容框中填写并加盖公章就可以。

4、第4个步骤

在内容框中填写完这两份文书后，事务所会给你一个询证函，后面还要到银行办理其他有关手续。

5、第5个步骤

拿着会计师出具的询证函，向银行工作人员说明你要打印对账单，要办理验资报告，他们会帮你办好；银行也会出具一份询证函（记得带上：公章、私章、经办人居民身份证和事务所出具的询证函），打出股东出资的流水进账单。

6、再将银行出具的询证函、对账单、进账单交给会计事务所，他们会按照公司章程和决议一一核对，假设没什么问题，大多数情况下1-3日完全就能够出具验资报告了。

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