哪些科目属于现金流量表科目，求回答企业会计准则月报利润表和现金流量表的问题

博宇考试网 2023-08-10 会计实操 次
哪些科目属于现金流量表科目，求回答企业会计准则月报利润表和现金流量表的问题
本文主要针对哪些科目属于现金流量表科目，求回答企业会计准则月报利润表和现金流量表的问题和会计科目现金流量表等几个问题进行详细讲解，大家可以通过阅读这篇文章对哪些科目属于现金流量表科目有一个初步认识，对于今年数据还未公布且时效性较强或政策频繁变动的内容，也可以通过阅览本文做一个参考了解，希望本篇文章能对你有所帮助。

什么科目属于现金流量表科目？

答：可能会造成一定会计这个时间段内企业现金和现金等价物的流入和流出的，都是和现金流量表相关的科目。

现金流量表是反映企业在一定会计这个时间段现金和现金等价物流入和流出的报表。

现金流量是指一定会计这个时间段内企业现金和现金等价物的流入和流出。企业从银行提取现金、用现金购买短时间到期的国库券等现金和现金等价物当中的转换不属于现金流量。

现金是指企业库存现金还有可以随时用于支付的存款，涵盖库存现金、银行存款和其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等）等。不可以随时用于支付的存款不属于现金。

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变化风险很小的投资。

企业的现金流量分为三大类：

（一）经营活动出现的现金流量

经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的全部交易事项。经营活动出现的现金流量主要涵盖销售商品或提供劳务、购买商品、接受劳务、支付工资和交纳税款等流入和流出的现金和现金等价物。

（二）投资活动出现的现金流量

投资活动是指企业长时间资产的构建和不涵盖在现金等价物范围内的投资及其处置活动。投资活动出现的现金流量主要涵盖构建固定资产、处置子公司及其他营业单位等流入和流出的现金和现金等价物。

（三）筹资活动出现的现金流量

筹资活动是详细指导致企业资本及负债规模或构成出现变化的活动。筹资活动出现的现金流量主要涵盖吸收投资、发行股票、分配利润、发行债券、偿还债务等流入和流出的现金和现金等价物。偿还应付账款、应付票据等应付款项属于经营活动，不属于筹资活动

求回答企业会计准则月报利润表和现金流量表的本期金额和上期金额填什么？

企业会计准则月报利润表和现金流量表的本期金额是从1月份到报表月份的金额。上期是去年月1月到报表月份的金额。

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