我想问一下，公司的采购、会计、出纳，可以是同一个人吗，期望能给一个具体点，很感谢？ 根据《会计法》及有关法律的相关规定：从事财务工作一定要要有从业资格，会计和出纳不可以是...
会计税务
我想问一下公司的采购、会计、出纳可以是同，关于采购的要求
我想问一下，公司的采购、会计、出纳，可以是同一个人吗，期望能给一个具体点，很感谢？
根据《会计法》及有关法律的相关规定：从事财务工作一定要要有从业资格，会计和出纳不可以是同一个人。至于采购可以让出纳或者会计兼任，就看你是什么性质的企业，假设是国有企业，这三个肯定是三个人的工作，因为这假设会计或者出纳兼任采购，就存在有说不知道的事情。假设在个人企业中，就不会存在这个问题。
有关采购的什么事会计一定要清楚？
会计人员一定要清楚有关采购的那些事。
1、采购内控岗位一定要清晰。按照内部控制的要求，针对涉及采购的内控岗位一定要按照官方要求进行设置，且不相容岗位，如请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审批、采购与验收、采购验收与会计记录、付款审批与付款执行等需分离。会计人员在审查核验采购付款业务时，重点审核查验合同签署、入库单或验收单等涉及不相容岗位是不是分离情况，还有有关流程或环节是不是按照官方要求进行审批。
2、供应商的选择一定要合规。采购，不论是采购货物（材料或设备等）还是采购服务（加工修理或工程建设等），均须经过“货比三家”的供应商遴选，针对金额很大的采购事项，还需采用公开招标的形式，可以从源头上防止采购舞弊行为， 针对图形式走过场的企业来说，内定暗箱操作或者串通舞弊的情况没有任何办法去避免。会计人员不可以决定供应商，但要注意审核查验有关的形式资料是不是齐全。
3、采购结算方法一定要明确。采购货物或服务，面临资金支付压力，一定要在签署合同时明确采购的结算方法，详细涵盖：付款方法（签署合同后预付百分之30，货到验收合格支付百分之60或65%，预留百分之10或5%作为质保金待质保期满后支付等）、付款账期（以货到和收票孰晚计算，30天、90天、六个月或一年账期等）和付款形式（都现款、百分之50现款百分之50银行承兑汇票或都银行承兑汇票等）等。会计人员需参加采购结算方法的谈判，审查核验采购合同涉及的结算条款。
4、采购付款资料一定要齐全。大多数情况下来说，采购付款需提供的资料涵盖：采购合同或协议、发票和采购入库单（验收单）和结算单等，需提醒注意的是，针对涉及投资的固定资产采购，还要有年初董事会通过的投资决议和投资可行性研究报告等；针对国有企业来说，属于“三重一大”范围的大额资金支出，还需有公司领导班子的集体决议。除了零星小额（大多数情况下是1000元以下）现金采购以外，其他采购均要签署书面合同或协议，且一定要“公对公”支付支付采购款。
5、采购会计核算一定要准确。在对采购业务进行会计核算时，建议采用“应付账款+客商”的方法，就算是一次性全额付款的采购业务，也一定要这样做，一个方面方便统计采购金额和欠款情况，另外一个方面促进不定期与供应商对账， 针对小额的现金零星采购，可以忽视。会计人员对每一笔采购业务都要准确核算，非常是涉及可抵扣增值税时价税分离的成本费用核算，一定要清了解楚很准确。
会计如何与采购部对接？
财务会计与采购部的对接工作，主要是涵盖材料购入时的借款，入库后的验收报销，材料的出库核算。
购买材料，合同签署后，按照合同约定，预付部分货款，采购部需到财务部办理借手续，分管会计按照业务性质，进行有关的业务处理。
材料到货验收后，到财务部办理冲账手续，会计进行对应的业务处理。
采购部发出材料后，月末财务会计要归类核算，并对账。
采购部与财务部的对接
第一节 与财务部门合同管理的对接
1、财务部对上报合同的权限的审查核验:对满足授权标准的且审查核验正确的，经授权人员签字盖章后，按流程进行备档留存。
2、财务部对合同的管理:编制合同政策一览表并与采购部门政策一览表进行对照。
第二节 与财务部门各项费用的对接
1、采购人员对合同中所涉及到的各项费用及返利的收取进行监督，督促财务部门按合同付款并按期收取各项费用。
2、督促各分部采购部，要求供应商按期核对往来帐务。帐务内容涵盖:应付帐款;应收返利、降价退残、折让等应收款;应收场地使用费、空调安装费、市场推广费、促销管理费、营业场所支持费等(财务部统一下发财务确认函)。
第三节 与财务部门付款结算的对接
一、付款结算途中对供应商的基本要求
1.供应商进行货款结算一定要与公司签署合同。
供应商一定要与公司签署合同，并具有总部统一编制的结算号才可以来公司办理货款结算事宜，两者缺一不可。供应商合同期满未签署新合同的，旧合同可推迟执行30天，30天后还是没有签定新合同，则停止付款，或者按无合同付款流程向总部报批。
2.供应商一定要为大多数情况下纳税人，进行货款结算一定要遵循公司的税票回收制度。
A 代销商品结算
一定要有增值税发票才可以支付货款，不开或错开增值税发票的不能结款。
B 经销商品同城结算
一定要坚持“一手钱一手票”的原则，有情况特殊需进行费用在线支付的，由采购人员提出申请，说明理由并给出交付日，经分部总经理审批后才能够支付。
C 经销商品异地结算
异地结算的供应商税票一定要7天内收回，时间从货款付出后次日开始计算。有情况特殊不可以及时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理由并给出交付日，一定要报总部采购中心、财务中心审查核验批准后才能够支付。针对一个供应商只可以进行一次特批，累计有两笔税票未能收回的，结算组一定要马上停止对该供应商任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。
D 先款后货
同城中的供应商，规定2天的回收期;异地的供应商，规定7天的回收期。时间从货款付出后次日开始计算，由采购人员全权负责。
3.货款结算后应付帐款余额不可以小于残次、退货、各项应收收入及合同约定的铺底金额之和，清退的要留有足够帐面金额。结算会计要控制供应商的结算。
财务人员能做采购的事情吗？
1、如题所述，根据规范运作及内部控制管理有关要求，财务人员不要兼任采购业务工作；
2、请予设置合规合理的职责范围，明确工作分工，建立岗位监督及制衡机制，完善内部管理；
3、以上仅供参考，请予结合实质上依法操作。
1、如题所述，根据规范运作及内部控制管理有关要求，财务人员不要兼任采购业务工作；
2、请予设置合规合理的职责范围，明确工作分工，建立岗位监督及制衡机制，完善内部管理；
3、以上仅供参考，请予结合实质上依法操作。
支付原材料采购款怎么做会计分录？
您好，很高兴为你解答!
在途物资：核算企业采取实质上成本（进价）进行材料、商品等物资的平日核算、
货款已付暂时还没有验收入库的各自不同的物资
（也就是在途物资）的采购成本原材料：材料验收入库时，将在途物资结转到原材料科目
假设已经验收入库还用在途物资科目，则表达科目用错
这道题账务处理请看下方具体内容：
1、收到发票支付货款时
借：在途物资 30000+2400
应交税费-应交增值税（进项）5100
贷：银行存款 37500
2、材料验收入库：
借：原材料 -A材料 32400
贷：在途物资 32400
因这道题阐述：上面说的款项总和是37500元（此金额未包含运费），以一张支票支付，故此，未计算运费税额。
拓展资料：
外购原材料，运费在获取货物运输业增值税专用发票的情况下，需计算增值税进项税额。按会计准则，采购材料出现的运费应该计入材料成本在营改增前，获取运费的公路内河专用发票，可以用票面金额的7%做为进项抵扣，余额计入材料成本。营改增后，运费发票直接是货物运输业增值税专用发票，与其他的增值税发票类似，直接按票面列明的税额计算进项税额。假设没有获取货物运输业专用发票，或者购买方不是增值税大多数情况下纳税人，则不可以做进项税额抵扣，需全额计为材料采购成本。
有关会计的相关问题我们就讲解到这里，以上回答供您参考，希望能有效的帮到您，欢迎您为我们点赞及特别要注意关注我们，谢谢。
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