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会计知识
会计做完账务处理后面,用库存现金和银行存款的账面余额,与出纳处实质上的库存现金和银行存款余额进行核对,看余额是不是完全一样。假设完全一样说明差不多没有问题,假设不完全一样,还要去查明原因,然后做对应的调整。
会计和出纳对账,主要是账账相对,即总账和现金,银行日记账相对;账实相对,即库存现金和现金日记账相对;银行存款日记账要和银行的对账单相对。会计:会计是以货币为主要计量单位,运用针对的方式,对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。详细来说,会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督,并向相关方面提供会计信息。
出纳:出纳是根据相关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及相关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据等工作的总称。从广义来说,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既涵盖各个相关机构会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也涵盖各个相关机构业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各个相关机构会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
第一,出纳应该对了解每天的现金收和支。还有要和银行的企业对账单对出进出支票或汇款的明细,每月底做出“对账平衡表”。
然后月底会计的资产负债表中的现金一栏中的,涵盖现金和银行存款的余额,要和出纳的现金银行存款帐完全一样。不可以有差额。假设出错,就要核查现金,银行帐是不是有错误。
财务管理中,出纳负责现金与银行帐,故此你只要能与会计确定你的现金和银行账的数据完全一样和原始凭证由什么人保管。定期与会计交接时:
1、在内容框中填写一式两份现金银行结存表(上期余额、本期收入、本期支出、本期余额),双方确认正确后签名,各持一份;
2、编制一式两份原始凭证交接表(自编号、单据名称、凭证号、金额),双方确认正确后签名,各持一份。
3、每月与银行对账,并编制一份银行帐与出纳帐的调节表,次月初交给会计。
会计和出纳对账的步骤:
会计与出纳对帐主要是对期末的库存现金和银行存款出纳帐上的余额与会计帐上算的库存现金和银行存款可差不多,假设明显不同,就要查原因,如多算、多记、漏算、错算等要及时查明更正。一定要要核对符合,会计才可以进行下步操作。你可在发票上做记号,大多数情况下是编号。发票上大多数情况下要盖“现金付讫”之类的章。银行存款每月也要与银行对帐单子上的金额核对,通过编制存款余额调节表确定银行与单位在存款处理上可存在差错。
对账大多数情况下分为:帐帐相对,帐实相对,帐证相对,帐表相对。既然,是会计和出纳对账,主要是帐帐相对,即总账和现金,银行日记账相对;帐实相对,即库存现金和现金日记账相对。银行存款日记账要和银行的对账单相对。
实务中,出纳负责现金与银行帐,故此你只要能与会计确定你的现金和银行账的数据完全一样和原始凭证由什么人保管。定期与会计交接时:
1、在内容框中填写一式两份现金银行结存表(上期余额、本期收入、本期支出、本期余额),双方确认正确后签名,各持一份;
2、编制一式两份原始凭证交接表(自编号、单据名称、凭证号、金额),双方确认正确后签名,各持一份。
3、每月与银行对账,并编制一份银行帐与出纳帐的调节表,次月初交给会计核对。
1.
出纳查询各个银行的余额,该余额与会计账目中的银行存款明细科目余额(按各个银行设置银行存款明细科目)进行核对,若有差异看看是不是存在没有达到账项。
2.
出纳清点现金余额(涵盖出纳个人的第三方支付余额),该余额与会计账目中的库存现金进行核对。
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