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高级会计
宾馆会计的账务处理
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方式是:
借:应收帐款-客帐应收帐款-街帐-明细应收帐款-团队Team银行存款
贷:营业收入应付帐—电话号码费
2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要在内容框中填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末在内容框中填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款公告后,规定在一个月之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便按照客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,第一查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并在内容框中填写在每日现金收入记录表中。
4、超两个月应收款挂帐催款按照月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超两个月以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前第一了解暂时还没有付款的帐项详细内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款公告副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商处理办法,为及时清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
酒店会计做账流程
酒店会计做账流程,资产类:现金:每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”,按照收付凭证,根据业务出现顺序,逐日登记。核算酒店存入银行的各自不同的存款。按照人民币、外币(主要折为美元)等不一样货币存入不一样银行,
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