内控评价整体方面评语？ 内控评价又称内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。在企业内部控制实务中，内部控制...
工作总结
内控评价总体层面评语，内控系统总体评价如何做才能达到良好效果
内控评价整体方面评语？
内控评价又称内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。在企业内部控制实务中，内部控制评价是非常重要的一环。内控系统依据组织结构严格落实岗位职责和工作标准，并运用质量目标管理，以PDCA循环工作法，考查实操。其整体评价才可以达到良好。
内控系统整体评价如何做才可以达到良好？
内控系统依据组织结构严格落实岗位职责和工作标准，并运用质量目标管理，以PDCA循环工作法，考查实操。其整体评价才可以达到良好。
内部控制评价的主要内容及原则涵盖什么？
1.从工作方法看。管理层的内部控制评价是一项自我评价，大多数情况下是成立内部控制评价工作组，由风险管理部、财务部、内部审计部等很多职能部门共同开展对本职能领域内的评价工作，会计师的内部控制审计则是独立第三方进行的鉴证工作；
2.从评价的主要内容看。管理层的内部控制评价大多数情况下是全流程的，既有财务报告有关，也有非有关的；内控审计主要是财务报告有关流程的；这是最主要的区别。
3.从评价的深度看。就算是对同一业务流程，从原则来说，管理层的内部控制自评价的深度和广度都要超越内部控制审计的范畴。举个简单例子，对合同管理这一环节，管理层的内控评价一般涵盖业务合同文本是不是采取公司标准合同文本，如没有是否有法律部对合同条款进行核验这一控制点，内部控制审计时常会特别要注意关注合同审批的合规性，但大多数情况下不会深入到对合同文本本身的特别要注意关注。
内部控制评价方式有什么？
1.从工作方法看。管理层的内部控制评价是一项自我评价，大多数情况下是成立内部控制评价工作组，由风险管理部、财务部、内部审计部等很多职能部门共同开展对本职能领域内的评价工作，会计师的内部控制审计则是独立第三方进行的鉴证工作；
2.从评价的主要内容看。管理层的内部控制评价大多数情况下是全流程的，既有财务报告有关，也有非有关的；内控审计主要是财务报告有关流程的；这是最主要的区别。
3.从评价的深度看。就算是对同一业务流程，从原则来说，管理层的内部控制自评价的深度和广度都要超越内部控制审计的范畴。举个简单例子，对合同管理这一环节，管理层的内控评价一般涵盖业务合同文本是不是采取公司标准合同文本，如没有是否有法律部对合同条款进行核验这一控制点，内部控制审计时常会特别要注意关注合同审批的合规性，但大多数情况下不会深入到对合同文本本身的特别要注意关注。
内部控制评价的方式 企业在开展内部控制检查评价工作途中，需要按照评价内容和被评价单位详细情况，综合运用很小一部分访谈、调查问卷、专题讨论、穿公务员行政职业能力测验试、实地检查核验、抽样和比较分析等方式，广泛收集被评价单位内部控制设计和运行是不是有效的证据。
评价方式的选择需要促进保证证据的充分性和一定程度上性。证据的充分性是指获取的证据可以为形成内部控制评价结论提供合理保证;证据的一定程度上性是指获取的证据与有关控制的设计与运行相关，并能可靠地反映控制的实质上状况。 (一)很小一部分访谈法 很小一部分访谈法主要用于了解企业及其所属单位内部控制的基本情况。评价人员在访谈前应按照内部控制评价目标和要求形成访谈概括地叙述纲目、要点的公文，如有必要可先提供被访谈人员进行准备，被访谈人员主要为单位领导、有关机构负责人或大多数情况下岗位员工。评价人员在访谈工作结束后应撰写访谈纪要，认真记录访谈的主要内容。 (二)调查问卷法 调查问卷法常见于内部环境评价。调查问卷大多数情况下涵盖填列项目、控制描述和支持性文档等内容。这当中，“填列项目”根据企业实质上情况，明确被评价单位或对象需填列的内部控制评价内容;“控制描述”是指被评价单位或对象针对评价内容，考虑是不是存在有关的控制，并认真在内容框中填写有关控制的设计与运行情况;“支持性文档”要求被评价单位或对象列示有关控制所涉及的支持性文档，如对领导层是不是重视内控工作进行评价，需列示相关会议纪要、审阅记录等文档;对企业文化进行评价，需列示企业文化手册、员工行为守则等文档。 (三)专题讨论法 专题讨论法一般用于控制活动评价是指通过召集与业务流程有关的管理人员就业务流程的特定环节或某类详细问题进行讨论及评估的一种方式。专题讨论法不仅是一种常见的控制评价方式，也是形成缺陷整改方案的重要途径。针对同时涉及财务、业务、信息技术等方面的控制缺陷，时常需由内部控制专职机构组织召开专题讨论会议，综合内部各机构、各方面的意见，研究确定缺陷整改方案。 (四)穿公务员行政职业能力测验试法 穿公务员行政职业能力测验试法是指在内部控制系统中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易从最初起源直到最后在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，即该流程从起点到终点的整个过程，从而来了解整个业务流程状况，识别出这当中的重点控制环节，评估有关控制设计与运行的有效性。 (五)实地检查核验法 实地检查核验法是指企业对财产进行盘点、清查，还有对存货等实物资产的出入库环节在现场检查核验，主要用于对资产安全性目标的达到情况所作的评价。实地检查核验法一般应与抽样法结合运用。企业对财产进行实地检查核验，需制定统一的测试工作表，并从特定的样本库中抽取若干测试样本，与业务记录、财务单证等进行核对验证，从而判断与资产安全目标有关的各项控制的有效性。 (六)抽样法 抽样法是指企业针对详细的业务流程，根据业务出现频率及固有风险的高低，从确定的样本库中抽取一定比例的业务样本，对业务样本的控制水平进行判断，进一步对整个业务流程的内部控制有效性作出评价。抽样法是控制测试的经常会用到方式，分为随机抽样和其他抽样。随机抽样是指按随机原则从样本库中抽取一部分的样本;其他抽样是指人工任意选取或按某一特定标准从样本库中抽取一部分的样本。应用抽样法时应注意样本库须包含满足测试要求的全部样本，测试人员第一应对样本库的完整性进行确认。 (七)比较分析法 比较分析法是指通过逐一阅读认真分析、比较数据间的关系、趋势或比率等来获取评价证据的方式。企业可以将评价途中获取的数据与历史数据、行业标准数据或最优数据等进行比较，找出这当中异常波动的情形，并重点对异常区间的内部控制有效性进行检查评价。内控整体评价差怎么处理？
找准问题和症结，制定有针对性的办法措施，仔细抓好整改落实，力争早日改变差的现状。
以上就是本文内控评价总体层面评语，内控系统总体评价如何做才能达到良好效果的全部内容，关注博宇考试网了解更多关于文内控评价总体层面评语，内控系统总体评价如何做才能达到良好效果和工作总结的相关信息。
本文链接：https://bbs.china-share.com/news/156704.html
发布于：博宇考试网（https://bbs.china-share.com）>>> 工作总结栏目
投稿人：网友投稿
说明：因政策和内容的变化，上文内容可供参考，最终以官方公告内容为准！
声明：该文观点仅代表作者本人，博宇考试网系信息发布平台，仅提供信息存储空间服务。对内容有建议或侵权投诉请联系邮箱：ffsad111@foxmail.com
TAG标签：
工作总结热门资讯推荐
-
-
工作总结
银行保安要做些什么的？ 到银行里面实习，一开头可能会认为很好，以为自己可以从里面学到不少东西。但是，进去后，你会很后悔自己当初的决定了。因为刚刚进去，你什么都不懂，他们也...
-
工作总结
移动营业厅靠什么盈利？ 这要看营业厅是咋样的性质: 大多数都是个人承办的是靠手机有关或者周边的业务来获取盈利的。 一些是跟官方合作例如说提供一部分优惠的购机优惠，因为手机可以...
-
工作总结
企业年内审大多数情况下需一年几次？ 大多数情况下半年一次，管理评审大多数情况下一年一次，按照地区情况不一样或有关的原因出现变化时一定程度上的调整审查核验频次，管理评审二次...
-
工作总结
导医的工作计划？ 一周工作总结和计划，大多数情况下涵盖下面这些具体内容： 第一，本周完成的主要工作，尤其是那些与其它部门关联性相对较大的工作和重要工作任务的完成情况； 第二...