费用报销怎么做会计分录，费用报销如何做分录

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费用报销怎么做会计分录，费用报销如何做分录

费用报销怎么做会计分录？

费用报销 一般分这样 几种情况：

1、管理部门或管理人员报销的 不属于 销售、生产制造 的费用

借： 管理费用 -某明细科目

贷： 银行存款 （或 现金）

2、销售部门或销售人员 报销的 与销售相关的费用

借： 销售费用 -某明细科目

贷： 银行存款 （或 现金）

3、工业企业，车间或 车间人员 报销的费用

借： 制造费用 -某明细科目

贷： 银行存款 （或 现金）

获取费用报销单的账务处理有：

比如行政部购买办公用品，在内容框中填写了费用报销单，经有关部门负责人批准签字同意后，会计按照费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）-假设是大多数情况下纳税人企业，获取增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等 这里说的经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院全部需使用经费项目，先由财务报销助理员审查核验把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审核查验通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，才可以开展经费支出。

复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。

财务报销助理员初步审查核验后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复核审查在后。

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