收到退回货款会计分录？ 货款退回会计分录 货款退回会计分录： 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应付给供应单位的款项。 应付...
会计知识
收到退回货款会计分录，退回货款怎么做会计分录
收到退回货款会计分录？
货款退回会计分录
货款退回会计分录：
借：银行存款
贷：应付账款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应付给供应单位的款项。
应付账款基本账务处理：
（1）确认应付账款：
借：原材料/库存商品等
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
（2）偿还应付账款(无现金折扣)：
借：应付账款
贷：银行存款/应付票据(开出商业汇票抵付时)
（3）附有现金折扣条件的应付账款偿还时：
借：应付账款
贷：银行存款(实质上偿还的金额)
财务费用(取得的现金折扣)
退回货款咋做会计分录？退回货款咋做会计分录？
退回货款会计分录：
借：银行存款
贷：应付账款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应付给供应单位的款项。
应付账款基本账务处理：
（1）确认应付账款：
借：原材料/库存商品等
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
（2）偿还应付账款(无现金折扣)：
借：应付账款
贷：银行存款/应付票据(开出商业汇票抵付时)
（3）附有现金折扣条件的应付账款偿还时：
借：应付账款
贷：银行存款(实质上偿还的金额)
财务费用(取得的现金折扣)
1 退回货款需进行借贷记账。2 假设是退回客户，一定要在应收账款科目中进行借记操作，同时在银行存款科目中进行贷记操作，反之，假设是退回供应商，一定要在应付账款科目中进行贷记操作，同时在银行存款科目中进行借记操作。3 需要大家特别注意的是，退回货款的会计分录需按照目前的实际情况进行调整，详细操作需按照公司的会计准则和规定而定。
退回货款的会计分录涵盖两种情况：
1. 退回货款，但未退回商品
当客户向公司退回货款，但未退回商品时，会计分录请看下方具体内容：
借：应收账款
贷：营业收入
2. 退回货款，并退回商品
当客户向公司退回货款，并退回商品时，会计分录请看下方具体内容：
借：应收账款
贷：销售成本
贷：库存商品
需要大家特别注意的是，退回货款会对企业的财务状况出现一定影响，因为这个原因企业在制定退货政策时需考虑到财务风险和经济效益，并严格执行制度。
付出去的款项退回的会计分录请看下方具体内容:
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
例如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
目前退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 (尤其是财务软件记账，因为定义了会计科目标结转方向。假设记错，将影响月底结账和记账)
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可做相反分录退回。
答：退回货款涉及销售冲回 假设跨月，还涉及已结转成本的冲回。
1、当月退回货款及销售成绩录是：
借：银行存款（金额红字）
贷：主营业务收入-（红字）
贷：应交增值税—销项（红字）
2、假设跨月退货款，除（1）的分录外，还做请看下方具体内容分录：
借：库存商品-**（红字）
借：主营业务成本（红字）
借：现金或者是银行存款
贷：预付货款或者是其他应收款
因为当时支付货款，使用的是预付货款或者是其他应付款科目标。
第一种情况,重要因素是我们预先付款给多了即预付账款太多,因为这个原因退回多收款项的会计分录为:借:银行存款贷:预付账款预付账款是指企业根据购货合同的相关规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在平日核算中,预付账款按实质上付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、一定要预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款大多数情况下涵盖预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要涵盖预付工程款、预付备料款等.第二种情况,支付的是票据太多,因为这个原因多余的费用退回.这个时候分录为:借:银行存款贷:其他货币资金或应收票据.
收到退回货款怎么做会计分录？
收到供应商退回的货款会计分录 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款的会计分录：
(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款暂时还没有支付，按照相关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实质上价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
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