会计如何与采购部对接，一家公司的采购和验收或者会计和出纳可以是一家吗

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会计如何与采购部对接，一家公司的采购和验收或者会计和出纳可以是一家吗

会计如何与采购部对接？

财务会计与采购部的对接工作，主要是涵盖材料购入时的借款，入库后的验收报销，材料的出库核算。

购买材料，合同签署后，按照合同约定，预付部分货款，采购部需到财务部办理借手续，分管会计按照业务性质，进行有关的业务处理。

材料到货验收后，到财务部办理冲账手续，会计进行对应的业务处理。

采购部发出材料后，月末财务会计要归类核算，并对账。

采购部与财务部的对接

第一节 与财务部门合同管理的对接

1、财务部对上报合同的权限的审查核验:对满足授权标准的且审查核验正确的，经授权人员签字盖章后，按流程进行备档留存。

2、财务部对合同的管理:编制合同政策一览表并与采购部门政策一览表进行对照。

第二节 与财务部门各项费用的对接

1、采购人员对合同中所涉及到的各项费用及返利的收取进行监督，督促财务部门按合同付款并按期收取各项费用。

2、督促各分部采购部，要求供应商按期核对往来帐务。帐务内容涵盖:应付帐款;应收返利、降价退残、折让等应收款;应收场地使用费、空调安装费、市场推广费、促销管理费、营业场所支持费等(财务部统一下发财务确认函)。

第三节 与财务部门付款结算的对接

一、付款结算途中对供应商的基本要求

1.供应商进行货款结算一定要与公司签署合同。

供应商一定要与公司签署合同，并具有总部统一编制的结算号才可以来公司办理货款结算事宜，两者缺一不可。供应商合同期满未签署新合同的，旧合同可推迟执行30天，30天后还是没有签定新合同，则停止付款，或者按无合同付款流程向总部报批。

2.供应商一定要为大多数情况下纳税人，进行货款结算一定要遵循公司的税票回收制度。

A 代销商品结算

一定要有增值税发票才可以支付货款，不开或错开增值税发票的不能结款。

B 经销商品同城结算

一定要坚持“一手钱一手票”的原则，有情况特殊需进行费用在线支付的，由采购人员提出申请，说明理由并给出交付日，经分部总经理审批后才能够支付。

C 经销商品异地结算

异地结算的供应商税票一定要7天内收回，时间从货款付出后次日开始计算。有情况特殊不可以及时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理由并给出交付日，一定要报总部采购中心、财务中心审查核验批准后才能够支付。针对一个供应商只可以进行一次特批，累计有两笔税票未能收回的，结算组一定要马上停止对该供应商任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。

D 先款后货

同城中的供应商，规定2天的回收期;异地的供应商，规定7天的回收期。时间从货款付出后次日开始计算，由采购人员全权负责。

3.货款结算后应付帐款余额不可以小于残次、退货、各项应收收入及合同约定的铺底金额之和，清退的要留有足够帐面金额。结算会计要控制供应商的结算。

一家公司的采购和验收，或者会计和出纳，可以是同一个人吗？

不可以

根据有关法律规定 的不相容岗位：

不可以由一人办理货币资金业务的整个过程：会计职务与出纳职务分离，出纳人员不可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目标登记工作;

不可以由同一部门或个人办理固定资产采购业务的整个过程：采购职务与验收职务分离;

不可按有关法律规定 的不相容岗位：不可以由一人办理货币资金业务的整个过程：会计职务与出纳职务分离，出纳人员不可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目标登记工作;不可以由同一部门或个人办理固定资产采购业务的整个过程：采购职务与验收职务分离;

供应商开票找财务还是采购？

找采购。根据企业部门职能来看，采购部门与外部供应商直接对接，不论是业务还是人员都比较熟悉，而财务部门是不对外联系公司业务往来的，财务人员对接的是税务，银行等政府机构。

故此，供应商开票事宜应由采购部门负责对账催开发票，申请付款，财务部门负责审查核验资料的真实与完整性。

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