我国酒店遵循的会计准则或会计制度是什么，如何写酒店财务管理制度范本

我们国内酒店遵守的会计准则或会计制度是什么？

按照酒店的规模及企业管理的要求不一样而确定应使用什么会计制度，例如是上市公司，既然如此那，肯定使用复合中国现行企业会计准则的会计制度；假设规模很小，可能采取小企业会计制度也是可以的。 至于使用的会计科目，则按照确定了使用的会计制度来设置并附设满足自己企业需的明细会计科目

如何写酒店财务管理制度？

酒店财务管理制度

第一节、 解读

财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需所订立的运作规条。本管理办法所涵盖的相关规定内容，酒店全部员工一定要遵循，不可以违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。

财务管理办法的主要内容，涵盖各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用满足酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和满足会计制度的相关规定和精神。如果不小心遇到财务管理办法与会计制度的相关规定内容出现茅盾或不完全一样时，应以会计制度的相关规定执行。财务管理办法的有关部分应停止执行，并由酒店财务经理按照会计制度的相关规定及时作出修订。

第二节、资金管理办法

酒店的资金收支一定要按本制度的相关规定办法管理。违反本制度所规定那么，会按照财务法规和员工手册的相关规定给予处分，并追究应负的经济责任。

1、酒店的资金涵盖银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。

2、上面说的账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章才可以提取。

3、上面说的银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。

4、上面说的银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款公告单在内容框中填写支票，不符本项规定的任何情况，不能在内容框中填写支票。

5、假设在获取发票以前需预先领取支票的，可以在5个工作日之内，将相关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原来计划用途使耗费时长，一定要及时退交出纳员，可按照业务需重新办理支票领用手续。

6、不可以开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等一定要填列齐全。如果是因为情况特殊确需将某一个内容空置不填的，可以在《用款申请单》的备注栏在内容框中填写了解，按程序经相关领导审批后才可以开具。经办人可以在支票开出后三日内将原空置项目标实质上内容告知财务部。出纳员负责督促有关工作。

7、 酒店的全部营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处

分，并追究应负的经济责任。

8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：

出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。 外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的相关规定管控外，同时一定要遵循银行对代办外币兑换业务所订立的相关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不可以挪作其他用途。

收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不可以截留滞交。 邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不可以挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度符合。

采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为处理酒店零星采购，业务急用所需。 专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在情况特殊下很小一部分部门可获拨留不能超出人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理结束后或被公告回缴时一定要即时交回。

9、全部备用金涵盖出纳的备用金均采取随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实质上支付后，并经过批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方法回填，报销都应该在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续可以在5个工作日以内，全部备用金均采取报销回填的定额控制方式，使备用金固定在规定的额度，不可以随意增减，全部备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。

10、 酒店全部费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获

批准后在出纳处领取或退缴现金。

11、 现金借款。

公司严格控制现金借款。确因业务需而一定要借款时，借款人应在内容框中填写《借款申请单》，公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理自己借款由董事长审批。

借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除情况特殊外，大多数情况下借款不可以超越25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款超过规定要求的时间未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不可以再给予第二次借款。

第三节 用款管理制度

本制度适用于支付酒店改建项目、平日大批量采购还有大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。

(一) 、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类： 1、建设项目。涵盖工程项目、设备的大修。 2、购买固定资产。

3、 特殊费用项目。涵盖差旅费每一次超越5千元、业务招待费和礼品费每笔超越2

千元、公益赞助费、诉讼费、评估费

4、 平日经营项目：工资、能源、办公、成本等平日经营活动的必需费用。 5、财务类支出。涵盖银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。 本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款；无合同的，有关责任部门一定要提交对应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。 (二) 、用款的管理 1、建设项目合同款项的支付

（1） 经办部门按照合同条款还有项目标进度情况，在内容框中填写《工程项目审价报告书》，

经由合同部、监理公司审查核验确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付

（2） 用款达100万元以上的，需报集团总裁审批。 2、购买固定资产及平日经营用品及平日费用

（1） 开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签署合同，

按照合同的支付条款，假设是预付款，由经办部门在内容框中填写《用款申请单》，经总经理批准，财务部门支付款项；假设是货款，财务部按照验收记录和发票的收取情况，支付款项（购买固定资产需行政部向银河集团公司汇报）。假设用款达100万元以上的，需报集团总裁审批。

（2） 使用部门按照营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同《用款

申请单》送财务部；针对平日经营用品的支出，只提交物品申购单；针对平日费用按有关定额或要求，在内容框中填写《用款申请单》；送财务部审查核验后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款。

（3） 设备大修计划第一报总经理审批，按照维修情况和合同付款的要求，在内容框中填写

《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。

3、特殊费用项目用款

特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后在内容框中填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每一次超越5千元、业务招待费、礼品费每笔超越2千元，依照集团相关规定送总裁审批。 4、平日经营费用

按采购制度进行（祥见《采购制度》）。 5、财务类支出

（1） 财务类费用依照相关合同或规定，在内容框中填写《用款申请单》，报总经理批准，批

准后付款。

（2） 月结的供应商货款，按照验收单，核对了解后，报总经理批准，批准后安

排付款。

（3） 月结的供应商货款，按照验收单，核对了解后，报总经理批准，批准后安

排付款。

第四节 营业款缴纳管理制度

酒店对营收现金采取钱、帐分途的管理方式，相关控管方式根据下列程序执行，全部操作人员都应该绝对遵循本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。

1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员都应该在下班时将该班次的账单点算了解，并且按要求保质保量的完成各该班的营业收入报告。账单和相关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地址位置，以便在初步核查后转夜班审查核验组进行这之后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后故将他所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点了解后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），马上就要其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上面说的的相关规定，投入投放式保箱内。

3、每班的现金收入一定要与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超过或是短款都应该如属填写，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不可以隐满。如投款包含了找零备用金，也要了解地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。

4、现金收入可以在该班当值的前堂收银员当面见证，点算了解后（假设条件许可，以下一样），随也就是在缴纳封袋上认真在内容框中填写了解，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。全部封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因为这个原因导致的全部后果负都责任外，并将被视同蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。

5、全部投缴事项一定要即核、即签、即时投箱，不可以以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

6、针对不按规定要求，在没有见证下，自己独立封袋投箱者，除此而引致的后果都由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。

7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不仔细点算了解而导致的过失，按第6项的相关规定同等处分。

8、收银缴纳登记簿的每一栏，都应该按规定的主要内容和格式完成要求填入的资料在内容框中填写，并在规定的栏目位置加签，不可以有遗漏、错填。这当中因错写需更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项一样的程度给予处分。

第六节 发票管理办法

为使酒店对发票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店全部人员一定要严格遵循执行，违反者除按违反酒店员工手册的相关规定给予严格处分处，还将循《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定追究应负责任。

第一条 开出发票

1、酒店使用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文

件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使

用情况。

2、全部发票由指定会计员设立登记本记录和控制作用。在加盖财务专用章后，由各岗

位点的收银员向指定会计员直接办理领出和缴销。

3、收银一定要根据本管理制度的各项规定执行，并接受监督和详细指导，各岗位点的收银员要严格遵循发票的使用和缴销。在发现有违反规定时，应马上公告指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。

4、发票一定要顺序、及时限使用，不可以折本跳页（指：订本式），每一次打印发票后一定要检查印刷号码与输出号码是不是一样。

5、发票的开具不准涂改、撕毁，如有作废，应注明原因，整份完整保存，交回给发票管理员核销。如出现丢失、损坏一定要即时报告候查，因为这个原因导致损失的由当事人赔偿。

6、发票不可以转借、转让，不可以为其他单位或个人代开，只可以对经营业务收取款项使用。

7、任何情况不可以拐带或以任何方式将空白发票带离酒店。

8、发票管理员一定要定期检查发票的管理和使用情况，监督和责成完善和防止可能产生的疏漏。

9、每班次结束后，收银员均要打印发票使用报告，详细内容记录于营业收入报告后面。

第二条 收取发票

1、购买商品和其他付款事项，应该向收款方向获取发票，该等发票一定要具税务机关规定

的全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经过开票人签字

才可以接受。

2、发票一定要满足相关税务规定，内容不可以涂改。

3、对不满足规定的发票，不可以接受，不可以作为报销凭证。

4、所收发票金额应与交易事项的金额符合，在正常情况下，发票应直接开给酒店。如

有情况特殊，应具报告说明，并经过财务经理批准，才可以给予报销。

5、发票的商品或服务内容应与交易事项符合，不可以串通开票单位虚构作假，以一样金

额发票抵充顶替。

6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项，审查核验其真实性、合法性、完整性。