往来会计工作流程及注意事项，往来会计工作流程和内容

博宇考试网 2023-07-06 会计知识 次
往来会计工作流程及注意事项，往来会计工作流程和内容

往来会计工作流程及须知？

一.　往来会计就是负责公司往来帐务的处理的会计，其工作流程： 　　1、负责与各往来单位的款项结算与对帐工作，并定期进行往来分析； 　　2、负责对公司往来帐务制度的建设和完善； 　　3、负责供应商管理； 　　4、按照工作流程，复核对外汇款公告； 　　5、负责提交有关财务报表，保证准确及时； 　　6、配合北京总经理给分公司开具税票及认证税票，催收供应商所欠增值税票； 　　7、其他临时性工作。

　　二.以 商业会计行业的往来帐会计作为例子的详细工作流程就是： 　　1.获取原始凭证－制作会计凭证－月底汇总做科目汇总表－登记总帐－然后按制作的会计凭证登记明细帐还有库存帐－总帐和明细帐核对－制作会计报表－存档。　　2..审查核验原始凭证： 　　（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务出现或者完成时从外单位获取的凭证， 如供应单位发货票、银行收款公告等。　　(2)自制原始凭证。单位自行制定并由相关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。　　2.填制记帐凭证 可以到月底把同一类型的原始凭证汇总填制记账凭证，也可以随时出现随时填 . 　　3.复核单据； 　　4.记帐 按照记账凭证登纪录写入帐 小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐； 　　5.编制会计报表 　　1）、按照总账科目余额填列。可直接按照相关总账科目标期末余额填列，（如应收票据，短时间借款）有部分则需按照哪些总账科目标期末余额计算填列，如“货币资金”，需按照“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目标期末余额的合计数填列。　　2）、按照明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需按照“应付账款”和“预付账款”有关明细科目标期末贷方余额计算填列。　　3）、按照总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长时间借款”，需按照“长时间借款”总账科目余额扣除“长时间借款”明细科目中将在一年内到期限的长时间借款部分分析计算填列。　　4）、检查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需按照备查登记簿中的记录编制。

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