证券公司的会计详细做什么? 二、根据国家会计制度和主管该项目的部门的相关规定,设置各自不同的会计帐册,并按规定记帐、算帐、报帐。做帐时要做到手续完备,内容真实,数字准确,...
会计知识
二、根据国家会计制度和主管该项目的部门的相关规定,设置各自不同的会计帐册,并按规定记帐、算帐、报帐。做帐时要做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目了解。
三、及时、准确、真实编制各自不同的会计报表,并且还可以为不同的人群提供有关的会计资料,为公司决策提供可靠的依据。
四、按照正确正确的原始凭证编制记账凭证,登记相关账簿,做到账证符合,账账符合,摘要简明扼要,科目应用正确。
五、定期核查固定资产,及时对添置、调入、调出、报废的资产进行一定程度的处理,做到帐帐符合,帐实符合。
六、负责往来款项的管理,严格审核查验各自不同的往来款项是不是合法,并及时清理。
七、仔细做好纳税申报工作,及时足额地缴纳应交税金,仔细做好票据的认购、核销工作。
八、月末对出纳的银行帐和银行对帐单进行核验,编制银行存款余额调节表。
九、及时做好平日会计档案的收集、整理、装订与归档,按照相关规定好好保存。
十、及时催收各项应收款。
十一、仔细完成领导交给的其他任务。
证券公司因为规模大、分支机构多、管理资金很大,因为这个原因财务工作一般分工的很细,岗位职责也有差异,下面是证券公司大多数情况下会计的工作职责,供参考: 1、全面负责分支机构资金管理、会计核算的合规、及时、准确、完整。 2、按公司要求完成分支机构财务预、决算及利润考查工作。 3、负责营业部各项收入确认,全部费用支出的审查核验、支付,预算执行控制。 4、配合各项内、外部稽核、检查工作。 5、负责营业部固定资产、工资等账务管理。 6、及时准确地编制并报送各项财务报表,按照官方要求编制各项统计报表及财务报表分析工作。 7、负责营业部各项税收的计算、申报及缴纳工作,税务登记关系管理,还有与主管税务机关的沟通、协调工作;负责总部汇总纳税项目标有关信息、文件提供给内外部沟通协调工作。 8、负责营业部税务档案的安全、完整、归档保管;完成计划财务总部和公司领导具体安排的其它工作。
答:会计核算的方式涵盖设置账户、复式记账、填制和审查核验凭证、登记会计账簿、成本计算、财产清查及编制会计报表,其具体内容请看下方具体内容:
1、设置账户,主要对会计核算的详细内容进行分类核算和监督。
2、复式记账是指对企业所出现的每项经济业务进行登记的方式。
3、填制和审查核验凭证、登记会计账簿,填制和审查核验凭证是指为了审核查验经济业务是不是合法,合理,保证账簿记录正确,完整而采取的一种针对方式,审查核验正确的会计凭证作为依据在会计账簿中分类。
4、成本计算是根据一定对象归集和分配生产经营途中出现的各自不同的费用,来最终确定各该对象的总成本和单位成本的方式。
5、财产清查是指通过盘点实物还有核对账目,以查明各项财产物资和实质上情况是不是符合的方式。
6、编制会计报表是通过特定表格的形式,反映企业经济活动情况的一种方式。
会计核算四个环节:1、确认2、计量3、记录4、报告
会计核算详细方式:1、设置会计科目和账户2、复式记账3、填制和审查核验会计凭证4、登记账薄5、成本计算6、财产清查7、编制会计报表
会计核算详细内容:1、款项和有价证券的收付2、财务的收发、增减和使用3、债券债务的出现和结算4、资本的增减5、收入、支出、费用、成本的计算6、财务成果的计算和处理7、需办理会计手续、进行会计核算的其他需要注意的地方 。
会计的四个基本假设:1、会计主体(空间范围)2、持续经营3、会计分期会计这个时间段分为年、季度、半年、月度 会计中期:季度、半年、月度4、货币计量(1、人民币作为记账本位币2、业务收支以外币为主的企业可以选择一种外币为记账本位币3、但向外编送财务报告时,应折算为人民币反应) 。
会计记账基础企业会计的确认、计量、报告需要以权责出现制为基础。 权责出现制也称应计制或应收应付制,它是以收入费用是不是出现而不是以款项是不是收到或付出为标准来确认收入和费用的一种记账基础。 会计信息质量的要求:首先要求:可靠、有关、可理解、可比性(企业当中横向比较,一贯性:企业内部纵向比较。) 次级质量要求:本质重于形式(融资租赁)、重要、谨严(计提坏账、计提减值储备预估负债)、及时性。 会计要素:反映企业财务状况:资产、负债、全部者权益,构成资产负债表 。
品种法,分类法,平行结转分步法,一步一步结转分步法
根据《财政总预算会计制度》(财库[2023]192号)规定,各级财政核算有价证券使用1006“有价证券”科目。该科目使用说明:
1006 有价证券
一、本科目核算政府财政根据相关规定获取并持有的有价证券金额。
二、本科目需要根据有价证券种类和资金性质进行明细核算。
三、有价证券的主要账务处理请看下方具体内容:
(一)购入有价证券时,根据实质上支付的金额,借记本科目,贷记“国库存款”、“其他财政存款”等科目。
(二)转让或到期兑付有价证券时,根据实质上收到的金额,借记“国库存款”、“其他财政存款”等科目,根据该有价证券的账面余额,贷记本科目,按其差额,贷记“大多数情况下公共预算本级收入”等科目。
四、本科目期末借方余额反映政府财政持有的有价证券金额。
会计核算的主要内容涵盖:款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,债权债务的出现和结算,资本、基金的增减,收入、支出、费用、成本的计算,财务成果的计算和处理,需办理会计手续、进行会计核算的其他需要注意的地方。
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