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2020年全国注册会计师统一考试报名条件、报名时间、考试时间、成绩查询时间

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[经济法] 分离交易的可转换公司债券

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  • TA的每日心情
    郁闷
    2018-7-15 12:44
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    童生

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    发表于 2018-2-27 13:51:59 | 显示全部楼层 |阅读模式

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  • 上市公司发行分离交易的可转换公司债券,除了应满足增发股票的一般条件,还应当符合以下条件:
    (1)公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。
    (2)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
    (3)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息,但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外。
    (4)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
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  • TA的每日心情
    郁闷
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    童生

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     楼主| 发表于 2018-2-27 13:52:16 | 显示全部楼层
    2.认股权证
    (1)行权价格
    认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。
    (2)存续期间
    认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于6个月。
    (3)行权期间
    认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权,行权期间为存续期限届满前的一段期间,或者是存续期限内的特定交易日。
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