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[其他] 会计分录-酒店行业

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  • TA的每日心情
    开心
    2021-7-29 10:41
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    发表于 2016-12-21 13:01:15 | 显示全部楼层 |阅读模式
    第一章 收取预订金的核算
    一、核算内容
    酒店所收预订金是暂收酒店客人的款项,包括住宿、餐饮或其他消费项目的押金、定金等,以及应付、暂收客户的经营货款等。
    二、会计分录
    1.收取客户交来款项,并且款项进入到AR账(收银系统设置的应收账)管理的散客、签单挂账客人的押金及预付款,根据试算平衡表及稽核报表制作凭证
    借:银行存款
    现金
    其他货币资金\POS机收款
    贷:应收账款\签单挂账(辅助核算:客商)
    2.收取散客、旅行社、团队客人的押金及预付款,不进入AR账管理的,根据试算平衡表及稽核报表制作凭证
    借:银行存款
    现金
    其他货币资金\POS机收款
    贷:应收账款\寓客账
         3. 按合同要求收取的定金、预付款,未进入前台系统管理的
    借:银行存款
    现金
    其他货币资金\POS机收款
    贷:预收账款\定金 (辅助核算:客商)

    酒店会计核算办法.zip

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  • TA的每日心情
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    发表于 2016-12-21 19:35:36 | 显示全部楼层
    下载来看看
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  • TA的每日心情
    开心
    2019-6-20 09:18
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    发表于 2016-12-21 21:03:42 | 显示全部楼层
    主题付费是没用的哦,大家都可以看到,只有附件设置金币才行的
  • TA的每日心情
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     楼主| 发表于 2016-12-21 21:16:12 | 显示全部楼层
    edit4023 发表于 2016-12-21 21:03
    主题付费是没用的哦,大家都可以看到,只有附件设置金币才行的

    哈哈 介个样子啊  
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     楼主| 发表于 2016-12-21 21:17:54 | 显示全部楼层
    edit4023 发表于 2016-12-21 21:03
    主题付费是没用的哦,大家都可以看到,只有附件设置金币才行的

    等元旦放假好好弄弄整理整理干货
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  • TA的每日心情
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    2019-3-19 08:32
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    发表于 2017-1-3 08:20:38 | 显示全部楼层
    谢谢分享                     
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