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企业税务筹划问题有哪些方法解决

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童生

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发表于 2021-2-26 15:51:29 | 显示全部楼层 |阅读模式
    新年新气象,各个企业也开始陆续开工了,小编在此祝各个企业开工大吉!这也意味着业务要开展了,而企业在经营过程中会遇到大大小小的税收难题,比如缺少成本问题,以及增值税压力,所以小编就来帮助各个企业解决问题。

    首先,缺少成本问题,有两种方式解决。

    ①个人独资企业核定征收

    缺少成本,意味着利润虚高,导致企业所得税压力大。一般利用在园区成立个人独资企业核定征收解决企业所得税压力是目前运用最多的节税方式,它灵活性高,、注册注销简单、节税效果显著,更重要的是个人独资企业免缴企业所得税,而是根据生产经营所得缴纳个人所得税,并且享受核定征收,直核定开票额的10%,再根据五级超额累进制计算出个人所得税税率在0.5%-2.19%之间,加上增值税和附加税,综合下来的税率在3%左右。25%的企业所得税降低至3%的税率优势是很明显的。

    ②自然人代开

    自然人代开在2020年很是盛行,主要原因在于个人所得税享受核定后为0.5%,再加上增值税和附加税,综合税率在2%左右,完税后不用年底汇算清缴,1-3天就能出票,附有完税证明。

    最后,增值税问题:有限公司税收奖励扶持政策

    企业在经营过程中,会因一些原因没有办法获得进项票,从而导致增值税压力大,那么可以利用有限公司享受税收奖励扶持政策来解决。在园区成立有限公司,以分公司、子公司的形式入驻园区,把原有公司中的销售、采购的业务分离出来,对外承接业务更具优势,还能享受增值税和企业所得税部分的扶持返还政策。

    增值税:根据缴纳的增值税扶持地方留存(50%)的50%~70%给予返还给企业。

    企业所得税:根据缴纳的所得税扶持地方留存(40%)的50%~70%给予返还给企业。

    3、个体核定

    从现在起,在税点点某些园区注册个体户能享受核定征收的政策,核定个税为0.4%!100万,只要缴纳4000元的税费,但是有一个大限制条件:真实业务、真实办公地址、季度30万以内、年120万以内,对于很多企业只缺少一百多万成本费用这种,此种操作方式是可行的,安全合规。

    那么问题来了,为什么今年个体户尤为开始逐渐“吃香”?

    事情起因是2021年1月25日,上海各大园区暂停核定征收。

    “核定征收即日起停止新办。2021年1月1日之前已经办好核定征收的一般纳税人企业,2021年起全部改为查账征收。“来源于上海税务局。

    有人会问,上海暂停没什么影响啊?错了,截至2021年,全国多省市的核定征收政策进一步收紧。据笔者所在的税点点公司了解到,江苏、湖北、山东、重庆、上海高达37家园区暂停核定征收,对不少合作的企业来说,无疑是暴力冲击。就目前上海有16万家的个独来说,未来何去何从,还是个巨大的问号!

    上海的真实情形就是这样,那么其他省市的税收园区呢?八九不离十的,受损的企业如此之多,解决之道在哪里?于是乎,“同根生的---核定征收”个体户产品备受关注,并大行其道起来。

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