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创业公司怎么管好现金流

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  • TA的每日心情
    慵懒
    2019-5-8 14:25
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    秀才

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    发表于 2021-1-7 14:44:19 | 显示全部楼层 |阅读模式
    一、做好现金流预算
    现金流包括资金流入和流出。
    现金流入主要是销售带来的业务回款,如果存在账期的话,具有较大的不确定性。
    编制现金流入预算时,应当根据历史数据,计算回款率;回款率是销售发生后一定时期内回款占全部销售额的比例。比如销售金额100万,7日内回款80万,则7日内的回款率就是80%。以此类推,可以计算30日、60日、90日的回款率。
    有了回款率指标,可以根据每月的销售额计算现金流入。
    现金流出分为固定性和变动性现金流出。
    固定性的现金流出,指的是每月固定发生的支出,包括房租、物业、水电、工资社保公积金、员工福利、银行贷款利息支出等项目;
    变动性的现金流出,主要体现为税金支出、报销支出等项目;
    编制现金流出预算的时候,应当区分固定性的流出和变动性的流出两部分。当公司缺钱的时候,优先考虑变动性的支出是否可以砍掉(砍掉亏钱的业务线),最后考虑缩减固定性的支出(裁员)。
    创业公司应当时刻关注现有的资金可以支付几个月的固定性支出;稳妥来说,至少准备好18个月的固定性资金。
    预算编制的时间安排方面,资金部门应该在每月25号前逐月、逐周编制未来3个月的资金收支表;每月5号前编制上月资金收支预实对比表,预算数与实际数相差10%及以上的项目,要分析原因;每天编写资金日报,让老板知道现在还有多少钱。
    二、融资安排
    不要等到融来的钱用完了再去融资,至少在钱用去一半的时候开始考虑融资。
    刚开始谈融资的时候,拿到钱是王道,先想办法把钱弄进来,把业务发展起来,然后才有底气跟资本讨价还价。融资的目的是拿到钱让企业活下去,并不是争一时的意气。该让步、该低头还是要让步、低头。
    不要轻易相信投资意向书(TS),不要以为签了几家TS就算融到资了。只有签了股权认购协议(SPA)才算稳妥。
    VIE的搭建需要很大的成本,所以刚开始拿到融资的时候,应该集中资源发展业务。等到企业发展到一定阶段,再考虑VIE的搭建。
    三、合理安排付款顺序
    钱少的时候,合理安排付款顺序:
    1、涉及到政府及银行的费用优先支付,比如税金、银行利息。这些钱如果拖欠的话,会留下不良记录,影响企业后面的资本运作。
    2、涉及到企业生存的费用支出,比如房租、水电、物业、网络服务、服务器等,排在次位。这些钱不支付的话,企业就无法正常营业。
    3、涉及到员工切身利益的费用支出,比如工资、社保等;员工的社保一定不要中断,否则会对他们的生活产生巨大影响从而导致员工无法安心工作,造成人员流失的局面。
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    上海国家会计学院2021年现金流与营运资本管理课程安排
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    2021年课程安排
    第一期 2021年5月20日-21日(19日报到)   苏州
    第二期 2021年8月26日-27日(25日报到)   成都
    第三期 2021年11月15日-16日(17日报到)  苏州
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    课程目标
    1.掌握营运资本管理以及现金流管理的框架与工具
    2.熟悉业内领先的管理方法,探索适合本企业实际的管理模式
    3.把握企业资金流动性管理与控制,提升资金使用效率和资金价值
    4.学会建立公司的现金流量管理机制
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    课程内容
    (一)企业现金流管理实践
    (二)企业资金管理框架与风险管控
    (三)营运资本管理
    (四)现金流与运营资本管理典型案例分析
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    杨老师
    QQ/微信:2531848726/b18301282664
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