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社保入税什么意思 对企业和个人有什么影响

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童生

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发表于 2020-11-5 13:44:25 | 显示全部楼层 |阅读模式
    这段时间社保入税的话题引起了很多朋友的讨论,对个人有什么影响?对企业本身又有什么影响?社保入税关系到你的自己利益,不要忽视。

    社保入税是什么

    社会保险费由税务部门统一征管,也就是社会保险费从登记、申报、审核、征收、追欠、记账等在内的全部工作均划转至税务机关。社保由税务局直接征收管理,不是代征了!社保稽查也由税务来进行

    北京、天津等15个地区先后颁发社保入税的通知:

    社保入税后相比之前有什么变化?

    对企业的影响:

    第一种情况,企业本来就是按照员工的实际收入来申报社保缴纳基数的。

    对这类企业来说基本没有影响。

    第二种情况,长期按照最低标准申报社保的企业。

    这影响可就大了,以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位,你的个税申报基数税务局是有的,你现在最按正常标准缴纳了,前后这两者一对比,差异过大,之前未足额缴纳的部分,你说税务局会让你补缴吗?

    第三种情况,企业原来压根就没给员工上社保。

    这种情况是违法的,劳动仲裁一告一个准。社保支出这个就不用给大家算了,肯定是三种情况里最多的了,当然税务局也会发现,从这个月开始,咨询社保开户的纳税人是越来越多了,之前没交过社保的企业,从这个月也开始交社保了。

    对员工的影响:

    随着社保征缴的规范,将有更多“打工人”被社保所覆盖,为以后的退休生活提供保障。主要影响就是我们上面说的第一种企业员工,社保入税后需按照实际的自己薪水缴纳,个人支出部分也将会提高,同工资的条件下,税后收入可能会相比之前有所降低。

    可能产生的风险

    1、公司员工要求补缴之前未按时缴纳的社保

    2、未交、未足额缴纳社保,可能会面临赔偿、相关人员被列入黑名单,影响消费和出行。

    3、挂靠代缴社保,可能会面临罚款和追究相应的法律责任。

    怎么应对社保入税

    合理改革工资制度

    一、增加奖金的比例

    深圳地区企业,可以考虑将工资制度改革为“基本工资和奖金”,并且合理地提高奖金的所占比例。

    据《深圳经济特区社会养老保险条例》第四十八条的规定,“本条例所称工资总额为用人单位按月发放的劳动报酬。”而根据深圳市人大常委会对该条例的解释,作为养老保险缴费基数的“工资总额”,应当理解为用人单位按月发放的劳动报酬,非按月发放的津贴、项目奖金、年终奖、季度奖等劳动报酬不计入缴费基数。

    二、引入股权激励

    对于上升期企业,可以实行股权激励制度,员工变成企业所有人,一方面可以发挥员工积极主动性和主人翁意识,另一方面还可以降低社保缴费基数。

    注意:股权激励需要进行劳动合同的变更,且比较适合高收入的员工,而不适合低收入的员工——低收入的员工实行股权激励,可能会加重其个税负担。

    三、灵活用工

    灵活用工,企业无需为非全日制劳动者缴纳社保,用人成本相对较低,但这种用工形式无法在所有岗位实行。

    劳务外包与内包,是近年来比较流行的用工模式。外包是指公司将某项业务外包给第三方公司,内包是指公司内部人员,成立小微企业,从本公司分割出去,以小微企业的名义承接公司分配的业务,在小微企业的人员可以是享受分红的合伙人。

    在大数据时代背景下,无论社保是否入税,社保不合规的风险都是存在的。“社保入税”后,企业只有与时俱进、顺势而为,根据自身情况系统性地制订合理的用工结构和模式,才能从容应对挑战,渡过难关。

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