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个人独资企业税务筹划风险

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  • TA的每日心情
    慵懒
    2019-5-8 14:25
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    童生

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    发表于 2020-10-10 10:28:47 | 显示全部楼层 |阅读模式
    2018年霍尔果斯开始政策收紧,疯狂“避税”的企业开始一窝蜂注销。然而,这时候企业已经被“关门打狗”——凡是享受企业所得税免税备案的企业,十年之内不能注销,注销要查账,如发现母公司转移利润等问题,则要求补税,“金融公司全额补税”。到了2018年年10月,影视公司的注销通道被关闭,已经注销的公司也需要补缴税款。所以在“税收洼地”成立个人独资公司避税,等于被税务部门“关门打狗”。你只能等着某一天,税务局来请补税。
    1.从政策本身看其风险
    个人独资企业税收筹话,是利用“个人独资企业”个人经营所得税“核定征收”的办法,使得企业在没有或缺少进项成本的情况下,依然享有较低税负。关键就在于“核定征收”。核定征收,是由税务机关主导对企业税收的征管方式。
    自去年影视行业出现以个独不合理的避税之后,很多地区对于核定征收也是有所缩紧的。对于个人独资企业的优惠政策,是不能被滥用的,这是税收筹划的前提。
    此外,各地的优惠政策,也不是一成不变。注册个独之后,有可能出现一些变化。企业开办和注销个独,并且还需要人员运营维护,也是有相当的成本的。单纯为了某地的低税率,一旦政策变化,很可能会引起企业的成本增加。所以,要考虑是否确实有必要。
    当我们去制定一个方案但是这个方案出现了问题,没有达到我们预期的目标,那么这次税收筹划是失败的,由于我们没有准确把握政策,政策模糊,我们没有很实际的考虑政策的执行性。
    2.从企业角度来分析
    企业在面对各种有关“节税”的广告宣传时,要保持审慎的态度。不要被所描述的“洼地”,“低税率”所吸引而无法自拔,一定要结合企业自身的情况,做好前瞻性设计,避免可能出现的风险。企业享受到了优惠政策,也应尽量做到规范合法以回报,同时多保持沟通掌握政策动向,做正确的经营活动,主动从自身出发,防范风险。不给主管部门也不给自己添麻烦。
    曾经有负责注册个独的企业宣传说,可以通过个独,降低员工的个税,降低企业所得税,降低分红个税。居然还有放之四海而皆准的节税方法?如果真有此等好事,那估计大家都抢着去注册个独了。
    所谓的降低个税,一般是将工资薪金转换为个人独资企业的经营所得。这样的筹划是有条件的,像自己做培训或者咨询的老师,注册自己的企业运营,正当交税,那没有什么问题,可是明明是工资,偏要以经营所得的形式交税,还称其为“筹划”,那就牵强了。
    降低企业所得税,将企业的利润引流到所谓的“洼地”,是否有真实的交易做支撑?否则虚开的风险是很大的。
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    上海国家会计学院企业税务管理与筹划公开课程
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    课程目标
    1.系统分析2020年应对疫情的“减税降费”政策,洞悉税制改革趋势
    2.全面解读史无前例的海南自贸港特殊税制,帮助企业把握历史机遇
    3.深入了解税务稽查风险,打造灵活多样的税收筹划平台
    4.结合案例全面解读增值税、所得税等主要税种,防范涉税风险
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    培训对象
    1.总经理、企业高层
    2.会计师、财务总监、财务经理、财务人员
    3.税务总监、税务经理、税务人员
    4.合同管理、法律部负责人
    5.会计师事务所、税务师事务所负责人
    6.高校从事税务教学与研究的教师
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    课程内容
    模块一:2020年应对疫情的“减税降费”政策与税制改革趋势
    模块二:税收大数据如何发现税收的稽查线索?
    模块三:税务稽查重点关注的报表项目的主要的稽查方向
    模块四:企业税务规划
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    时间地点
    第四期:2020年10月15日-17日(14日报到)    成都
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    杨老师
    Q:2531848726
    V:b18301282664
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