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[综合] 公司公开发行债券的条件

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  • TA的每日心情
    郁闷
    2018-7-15 12:44
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    贡士

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    发表于 2018-5-12 13:31:01 | 显示全部楼层 |阅读模式
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     公开发行公司债券应当经过中国证监会核准。
      根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行与交易管理办法》的有关规定,公开发行公司债券,应当符合下列条件:
      ·股份有限公司的净资产不低于人民币3 000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6 000万元;
      ·本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%;
      ·公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,募集的资金投向符合国家产业政策;
      ·最近3个会计年度实现的年“均”可分配利润不少于公司债券1年的利息;
      ·债券的利率不超过国务院限定的利率水平;
      ·公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷
  • TA的每日心情
    郁闷
    2018-7-15 12:44
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     楼主| 发表于 2018-5-12 13:31:36 | 显示全部楼层
    资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行:
      第一、发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实;
      第二、发行人最近3个会计年度实现的年“均”可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍;
      第三、债券信用评级达到AAA级;
      第四、中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。
      未达到上述规定标准的公司债券公开发行“应当”面向合格投资者;“仅”面向合格投资者公开发行的,中国证监会简化核准程序。
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     楼主| 发表于 2018-5-12 13:31:53 | 显示全部楼层
     公司存在下列情形的,不得公开发行公司债券:
      第一、前一次公开发行的公司债券尚未募足。
      第二、对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态。
      第三、违反规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途。
      第四、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为。
      第五、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
      第六、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
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