营改增征收率税率表

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营业税改征增值税扣除项目辅助账——税率（征收率）
日期        栏次	摘要	销售明细			扣除项目明细				实际计提的销项（应纳）税额
		不含税销售额	销项（应纳）税额	价税合计	发票代码	发票号码	可扣除金额	实际扣除金额
		1	2	3=1+2	4	5	6	7(如6<3，则为6，否则为3)	8=(3-7)÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率
2012.07.10		100	11	111	1101010001	12345678	60	——	——
本期合计		100	11	111	——	——	60	60	5.05
2012.08.01	上期结转扣除项目金额	——	——	——	——	——	0	——	——
2012.08.05		50	5.5	55.5	1101010001	12345689	60	——	——
本期合计		50	5.5	55.5	——	——	60	55.5	0.00
2012.09.01	上期结转扣除项目金额	——	——	——	——	——	4.5	——	——
注：
1.上期结转扣除项目金额＝可扣除金额本期合计-实际扣除金额本期合计；
2.金额单位：元至角分。 下面是一个word可以直接下载使用 请点击此处下载 查看状态：已购买或有权限 您的用户组是：游客 文件名称:06 会计处理_附件.xls  下载次数:12  文件大小:12 KB  下载权限: 不限 金币充值

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