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营业税改征增值税扣除项目辅助账——税率(征收率) | | | | | | | | | | | 日期 栏次 | 摘要 | 销售明细 | 扣除项目明细 | 实际计提的销项(应纳)税额 | 不含税销售额 | 销项(应纳)税额 | 价税合计 | 发票代码 | 发票号码 | 可扣除金额 | 实际扣除金额 | 1 | 2 | 3=1+2 | 4 | 5 | 6 | 7(如6<3,则为6,否则为3) | 8=(3-7)÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率 | 2012.07.10 | | 100 | 11 | 111 | 1101010001 | 12345678 | 60 | —— | —— | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 本期合计 | 100 | 11 | 111 | —— | —— | 60 | 60 | 5.05 | 2012.08.01 | 上期结转扣除项目金额 | —— | —— | —— | —— | —— | 0 | —— | —— | 2012.08.05 | | 50 | 5.5 | 55.5 | 1101010001 | 12345689 | 60 | —— | —— | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 本期合计 | 50 | 5.5 | 55.5 | —— | —— | 60 | 55.5 | 0.00 | 2012.09.01 | 上期结转扣除项目金额 | —— | —— | —— | —— | —— | 4.5 | —— | —— | | | | | | | | | | | 注: | 1.上期结转扣除项目金额=可扣除金额本期合计-实际扣除金额本期合计; | 2.金额单位:元至角分。
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