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[初级审计] 审计师考试审计相关知识讲义:外汇风险及其管理

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童生

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发表于 2018-7-23 22:30:36 | 显示全部楼层 |阅读模式
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外汇风险及其管理

  外汇风险(汇率风险):汇率的变化给交易人带来损失(或盈利),主要表现为:
  
进出口贸易风险
  
  
进出口贸易中收付外汇因汇率变动而引起的损失,如:出口收汇遭遇外币汇率下浮;进口付汇遭遇外币汇率上浮。
  
  
外汇储备风险
  
  
外汇储备表现为存放在国外的外币资产(存款、有价证券等),若所持外币资产的外币汇率下浮,则会蒙受损失。
  
  
外债风险
  
  
指对外举债因汇率变动而引起的损失,如:借入日元换成美元用于支付,还债时日元汇率上浮而美元汇率下浮。
  




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